备考CFA,这些公式你要熟知

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中国CFA考试网 2017-08-15 10:31

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  为了能更好的帮助众多CFA考生通关CFA考试,本文带来的是CFA复习部分公式分享,希望可以助力各位成功通关CFA考试。
 CFA复习公式
  一、经营状况指标部分CFA公式
 
  1、流动比率=流动资产÷流动负债×l00%;
 
  流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。
 
  流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
 
  2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%;
 
  速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数,它们具有直接快速变现的能力,因此称为速动资产。
 
  3、资本风险比率=不良贷款÷资本金×100%;
 
  4、固定资产比率=(固定资产净值+在建工程)÷所有者权益(不含未分配利润)×100%;
 
  二、经营成果指标部分CFA公式
 
  1、利润率=利润总额÷营业收入×100%;
 
  2、资本金利润率=利润总额÷资本金×100%;
 
  3、成本率=总成本÷营业收入×100%;
 
  4、综合费用率=营业费用÷(营业收入+投资收益)×100%。
 
  三、资产负债比例管理指标部分CFA公式
 
  1、备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%——法定存款准备金比例;(标准:不得低于3%)备付金包括:现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
 
  2、资产流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;(标准:不得低于25%)流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
 
  3、存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;(标准:年末不得高于80%)
 
  4、对流动负债依存率=流动负债净额÷长期资产×100%;(标准:不得高于30%)
 
  流动负债净额=流动负债——流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。
 
  5、中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;(标准:不得高于120%)一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款;一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
 
  6、拆借资金比例
 
  ①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;(标准:不得高于4%)
 
  ②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;(标准:不得高于8%)
 
  ③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷流动负债×100%;(标准:不得高于4%)
 
  拆(调)入资金包括:银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金,拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;
 
  拆(调)出资金包括:拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金,拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;
 
  净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。

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  7、贷款质量指标
 
  ①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%;(标准:不得高于15%)
 
  ②逾期贷款比例=逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%;(标准:不得高于8%)
 
  ③呆滞呆账贷款比例=(呆滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%;(标准:不得高于7%)
 
  ④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100%;
 
  不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)。
 
  ⑤不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备余额+呆账准备借方发生额)÷(不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)×100%;
 
  8、呆账贷款抵补率=贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100%;(标准:不得低于50%)
 
  9、单户贷款比例
 
  ①对较大一户借款客户贷款比例=对较大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100%;(标准:不得超过30%)
 
  ②对较大十户借款客户贷款比例=对较大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100%;(标准:不得超过1、5倍)
 
  资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配(贷方余额)
 
  ③对较大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)×100%;
 
  10、资产风险加权后的资本充足率
 
  ①资本充足率=资本净额÷加权风险资产总额×100%;(标准:不得低于8%)
 
  ②核心资本充足率=核心资本÷加权风险资产总额×100%;(标准:不得低于4%)
 
  资本净额=所有者权益贷方余额——所有者权益借方余额+贷款呆账准备——呆账贷款——入股联社资金(年度中间应将当期损益纳入利润分配);
 
  加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和(分人民银行、银监局两种统计口径)。
 
  核心资本=所有者权益贷方余额——所有者权益借方余额(年度中间应将当期损益纳入利润分配);
 
  11、资产风险加权前的资本充足率=资本总额÷资产总额×100%;(标准:不得低于6%)
 
  12、呆滞呆账贷款抵补率=(核心资本+贷款呆账准备)÷呆滞呆账贷款余额×100%;
 
  13、资本利润率=利润总额÷资本总额×100%;(标准:不得低于5%)
 
  14、资产利润率=利润总额÷资产平均余额×100%;(标准:不得低于0、5%)
 
  资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。
 
  如:第三季度末资产平均余额=(1/2年初资产总额+先进季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额)/3。
 
  15、利息回收率=(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)÷(本期利息收入+本期表外应收利息增加额)×100%;(标准:不得低于90%)
 
  16、非利息收入比率=非利息收入÷各项收入×100%;
 
  各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资收益+营业外收入;
 
  非利息收入=各项收入——利息收入——金融机构往来收入。
 
  17、资产费用率=费用总额÷资产平均余额×100%;
 
  费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出。

  参加适当CFA培训,吸取专家的精华
 
  选择一些规模较大的学校来学习(高顿CFA),通过有经验专家的指导,往往可以达到事半功倍的效果。通常老师都会制定完善而有效的教学方式,如分析CFA考试的特点、重点及难点,根据CFA的考试范围详细的讲 解各科目内容,特别是CFA考题的题型等。
 
  当然,有良好的学习心态和正确的学习方法是不够的,因为备考的过程是很枯燥的,一定要有毅力,克服惰性,只要准备CFA考试了,就一定要坚持下去,所谓“开弓没有回头箭”就是这个道理,在心底准备偷懒或 放弃时,要想到一旦放弃,以前付出的努力就白费了,这样不断鞭策自己,去积极地学习。
 
  关于CFA培训有没有需求,参加CFA培训能够大大减少自己复习的盲目性,提升效率,报名费不便宜,当然要一次通过才好.
 
  CFA培训好处:系统教学、周期短:CFA培训班不是必须的。CFA培训一般都是折重点和中心来讲,通过大量具有代表性的重难点习题的详细深入解析,掌握解题思路,提高考生的应试解题能力,省去了不必要的时间 ,同时把这些知识形成系统教学。
 
  选择CFA培训机构重要参考因素如下:是否是CFA协会规范备考机构;培训机构规模和服务质量;师资力量如何;通过率怎么样;能否在职业发展、持证、实习等方面给予帮助;结识更多高端人脉。
 
  作为金融先进考的CFA证书,CFA官方建议考生自学超过307个小时才能通过考试,而鉴于CFA考试又是纯英文答题,中国考生语言相对不占优势的情况下,大部分CFA自学考生都会选择CFA培训机构的面授课程或者在线视频,而高顿CFA视频是广大CFA考生的优选。
 
  针对各级考试难度之较,高顿首创的全球智能财经学习平台EP(Epiphany)、智能题库和答疑平台均已成为众多考生在备考CFA考试过程中优选的学习平台;而持证无忧通关计划、考前押题密卷、Passkit也成为了广大考生考试通关的“秘密武器”;而50余名CFA全职教研团队和200余名专职师资队伍则为CFA考生顺利通关提供了有力的保障!一网打尽各级难点,提升广大考生复习效率,用较简单的方法攻破CFA三座大山。
 
  去年有一万名考生都来自高顿,这已经是连续第5年高顿CFA考生人数创新高了。高顿学员量颇具规模,无形中就创造了一个非常适合学的氛围。高顿CFA学员再创奇迹!3000名零金融基础学员通过一级,一个面授班90%通过率,10A学员量创历史新高。
  

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